فوركس يوما المتاجرة ضرائب مصلحة الضرائب

أساسيات الضرائب على الفوركس للمتداولين الفوركس للمبتدئين، والهدف هو ببساطة لجعل الصفقات الناجحة. في سوق حيث الأرباح - والخسائر - يمكن أن تتحقق في غمضة عين، العديد من المستثمرين تتورط في محاولة أيديهم قبل التفكير على المدى الطويل. ومع ذلك، سواء كنت تخطط لجعل الفوركس مسار المهنية أو مهتمة في رؤية كيف استراتيجية الخاص بك تمنع بها، وهناك فوائد ضريبية هائلة يجب أن تنظر قبل تجارتك الأولى. في حين أن تداول الفوركس يمكن أن يكون مربكا لإتقان، وتقديم الضرائب في الولايات المتحدة لنسبة الربح الخاص بك يمكن أن يذكرنا الغرب المتوحش. هنا هو كسر ما يجب أن تعرفه. للخيارات والمستثمرين في المستقبل لكل من يريد أن يبدأ في خيارات الفوركس يتم تجميع العقود الآجلة أندور في ما يعرف باسم عقود إيرك 1256. وتعني هذه العقود التي تفرضها مصلحة الضرائب التجار الحصول على أقل من 6040 الاعتبار الضريبي. وهذا يعني أن 60 من المكاسب أو الخسائر تحسب كخسائر أرباح رأسمالية طويلة الأجل والباقي 40 على المدى القصير. الفوائد الرئيسية لهذه المعاملة الضريبية هي: الوقت العديد من الخيارات الآجلة الفوركس التجار جعل العديد من المعاملات في اليوم الواحد. ومن بين هذه الصفقات، يمكن اعتبار ما يصل إلى 60 حرفا بمثابة مكاسب رأسمالية طويلة الأجل. معدل الضريبة عندما يتم تداول الأسهم (تحتجز أقل من سنة واحدة)، يخضع المستثمرون للضريبة على أساس 35 سعر قصير الأجل. عند تداول العقود الآجلة أو الخيارات، يتم فرض ضريبة على المستثمرين بمعدل 23 (يحسب على أنه 60 فترة طويلة الأجل 15 معدل كحد أقصى زائد 40 معدل قصير الأجل 35 معدل كحد أقصى). بالنسبة للمستثمرين خارج السوق (أوتك) إن معظم التجار الفوريين يخضعون للضريبة وفقا لعقود إيرك 988. هذه العقود تتعلق بمعاملات الصرف الأجنبي التي يتم تسويتها خلال يومين، مما يجعلها مفتوحة للمكاسب والخسائر العادية كما يتم الإبلاغ عنها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. إذا كنت تتداول الفوركس بقعة سوف المرجح أن يتم تجميعها تلقائيا في هذه الفئة. والميزة الرئيسية لهذه المعاملة الضريبية هي حماية الخسارة. إذا كنت تواجه خسائر صافية من خلال التداول في نهاية العام الخاص بك، يجري تصنيفها على أنها 988 تاجر بمثابة فائدة كبيرة. كما هو الحال في العقد 1256، يمكنك الاعتماد على جميع الخسائر الخاصة بك كخسائر عادية بدلا من مجرد 3000 الأولى. مقارنة عقدين إيرك 988 هي أبسط من عقود إيرك 1256 في أن معدل الضريبة لا يزال ثابتا لكل من المكاسب والخسائر - وضع مثالي للخسائر. 1256 العقود، في حين أن أكثر تعقيدا، وتوفير المزيد من المدخرات للتاجر مع المكاسب الصافية - 12 أكثر. وأهم الفرق بين الاثنين هو الفروق والخسائر المتوقعة. الحل: اختيار الفئة الخاصة بك بعناية الآن يأتي جزء صعب: البت في كيفية تقديم الضرائب على الوضع الخاص بك. ما الذي يجعل الإيداع في النقد الأجنبي مربكة هو أنه في حين يتم تجميع أوبتيونسفوتشرز و أوتك بشكل منفصل، يمكنك كمستثمر يمكن اختيار إما 1256 أو 988 العقد. الجزء الصعب هو أن عليك أن تقرر قبل 1 يناير من السنة التجارية. يتعارض نوعان من إيداعات الفوركس، ولكن في معظم شركات المحاسبة سوف تخضع ل 988 عقدا إذا كنت أحد التجار الفوريين و 1256 عقدا إذا كنت متداولا مستقبلا. العامل الرئيسي هو التحدث مع المحاسب الخاص بك قبل الاستثمار. بمجرد بدء التداول لا يمكنك التبديل من 988 إلى 1256 أو العكس بالعكس. معظم المتداولين يتوقعون المكاسب الصافية (لماذا تجارة أخرى) حتى انهم يريدون أن ينتخبوا من وضعهم 988 وفي 1256 الوضع. للخروج من حالة 988 تحتاج إلى جعل مذكرة الداخلية في الكتب الخاصة بك وكذلك ملف مع المحاسب الخاص بك. هذه المضاعفات تكثف إذا كنت تتداول الأسهم وكذلك العملات. تخضع معاملات الأسهم للضريبة بشكل مختلف وقد لا تتمكن من اختيار 988 أو 1256 عقدا، وذلك حسب حالتك. حفظ المسار: سجل الأداء الخاص بك بدلا من الاعتماد على بيانات الوساطة الخاصة بك، وسيلة أكثر دقة وصديقة للضرائب لتتبع الربح هو من خلال سجل الأداء الخاص بك. هذه هي صيغة معتمدة من مصلحة الضرائب الأمريكية لحفظ السجلات: طرح أصول البداية من أصولك النهائية (صافي) طرح الودائع النقدية (إلى حساباتك) وإضافة السحوبات (من حساباتك) طرح الدخل من الفائدة وإضافة الفائدة المدفوعة إضافة نفقات تجارية أخرى سوف صيغة سجل الأداء تعطيك تصوير أكثر دقة من نسبة الربح الخاص بك وسوف تجعل في نهاية العام الإيداع أسهل بالنسبة لك والمحاسب الخاص بك. الأشياء التي يجب تذكرها عندما يتعلق الأمر بفرض الضرائب على العملات الأجنبية، هناك بعض الأشياء التي يجب أن تضعها في الاعتبار، بما في ذلك: المواعيد النهائية لتقديم الطلبات. في معظم الحالات، يجب عليك اختيار نوع من الوضع الضريبي بحلول 1 يناير. إذا كنت تاجرا جديدا، يمكنك اتخاذ هذا القرار قبل أول صفقة لك - سواء كان ذلك في 1 يناير أو 31 ديسمبر. ومن الجدير بالذكر أيضا يمكنك تغيير حالتك في منتصف العام، ولكن فقط مع موافقة مصلحة الضرائب. حفظ سجل مفصل. حفظ سجلات جيدة (والنسخ الاحتياطي) يمكن أن توفر لك الوقت عندما يقترب موسم الضرائب. هذا سوف تعطيك المزيد من الوقت للتجارة ووقت أقل لإعداد الضرائب. أهمية الدفع. يحاول بعض التجار التغلب على النظام وكسب كامل أو بدوام جزئي تداول العملات الأجنبية دون دفع الضرائب. وبما أن التداول بدون وصفة طبية غير مسجل لدى لجنة تداول العقود الآجلة للسلع (كفتك)، فإن بعض التجار يعتقدون أنهم يستطيعون التخلص منه. ليس هذا فقط غير أخلاقي، ولكن مصلحة الضرائب سوف اللحاق في نهاية المطاف ورسوم تجنب الضرائب سوف يربح أي ضرائب كنت مدين. والخط السفلي للتجارة الفوركس هو كل شيء عن الاستفادة من الفرص وزيادة هوامش الربح حتى المستثمر الحكيم سوف تفعل الشيء نفسه عندما يتعلق الأمر الضرائب. أخذ الوقت اللازم لتقديمه بشكل صحيح يمكن أن يوفر لك مئات إذا لم يكن الآلاف في الضرائب، مما يجعلها معاملة هذا يستحق الوقت. توبي 429 - التجار في الأوراق المالية (معلومات عن نموذج 1040 فيلرس) يشرح هذا الموضوع إذا كان الفرد الذي يشتري ويبيع الأوراق المالية يؤهله للتاجر في الأوراق المالية لأغراض الضرائب وكيف يجب على التجار الإبلاغ عن الإيرادات والمصروفات الناتجة عن الأعمال التجارية. ويعرف مصطلح "الأمن" في المادة 475 (ج) (2) من قانون الإيرادات الداخلية. وبصفة عامة، يشمل مصطلح الأمن حصة من الأسهم، ومصالح الملكية النافعة في بعض الشراكات والثقة، ودليل على المديونية، وبعض العقود الرئيسية الافتراضية، فضلا عن الأدلة على وجود مصلحة أو أداة مالية مشتقة في أي من هذه البنود وبعض التحوطات المحددة لهذه البنود. يرجى الرجوع إلى القسم 475 (ج) (2) للحصول على قائمة كاملة بالبنود المؤهلة كضمان. لفهم أفضل للقواعد الخاصة التي تنطبق على التجار في الأوراق المالية، ومفيدة لمراجعة معنى المصطلحات المستثمر، تاجر، والتاجر، والطريقة المختلفة التي تقرير الإيرادات والنفقات المتعلقة بأنشطتها. وعادة ما يشتري المستثمرون ويبيعون األوراق المالية ويتوقعون الدخل من األرباح أو الفوائد أو زيادة رأس المال. وهم يشترون ويبيعون هذه الأوراق المالية ويحملونها للاستثمارات الشخصية التي لا يقومون بتجارة أو تجارة. معظم المستثمرين هم الأفراد ويحملون هذه الأوراق المالية لفترة طويلة من الزمن. وتؤدي مبيعات هذه الأوراق المالية إلى أرباح وخسائر رأسمالية يجب الإبلاغ عنها في النموذج 1040، والجدول دال (بدف)، والأرباح والخسائر الرأسمالية، والنموذج 8949 (بدف)، والمبيعات والتخلصات الأخرى من الأصول الرأسمالية. حسب الاقتضاء. يخضع المستثمرون لقيود خسارة رأس المال الموضحة في القسم 1211 (ب)، بالإضافة إلى القسم 1091 قواعد البيع غسل. يمكن للمستثمرين أن يستفيدوا من خصم مصاريف إنتاج دخل استثمار خاضع للضريبة. وتشمل هذه النفقات نفقات المشورة والمشورة الاستثمارية، والرسوم القانونية والمحاسبية، والنشرات الإخبارية الاستثمارية. ويبلغون عن هذه النفقات في الاستمارة 1040، والجدول ألف (بدف)، والخصومات المصنفة. حيث أن الخصومات المتنوعة مسموح بها بقدر ما تتجاوز 2 من الدخل الإجمالي المعدل. ويمكنهم أيضا خصم الفائدة المدفوعة مقابل المال لشراء أو حمل ممتلكات استثمارية تنتج دخل خاضع للضريبة في الجدول ألف، ولكن بموجب المادة 163 (د)، لا يمكن أن يتجاوز الخصم صافي عائد الاستثمار. العمولات والتكاليف الأخرى لشراء أو التصرف في الأوراق المالية قابلة للخصم ولكن يجب أن تستخدم لتحديد الأرباح أو الخسائر عند التصرف في الأوراق المالية. استعراض الموضوع 703. أساس الأصول للحصول على معلومات إضافية. ولا يخضع دخل الاستثمار لضريبة العمل الحر. لمزيد من المعلومات عن المستثمرين، يرجى الرجوع إلى المنشور 550. إيرادات ومصروفات الاستثمار. قد يكون التجار في الأوراق المالية الأفراد أو الكيانات التجارية. يقوم البائعون بشراء وبيع وبيع الأوراق المالية لزبائنهم في السياق العادي لتجارةهم أو أعمالهم. وفي بعض الأحيان يحتفظون بجرد. ويتميز التجار عن المستثمرين والتجار لأن لديهم عملاء وتستمد دخلهم من تسويق الأوراق المالية للبيع للعملاء. ويتطلب القسم 475 من المتعاملين أن يحتفظوا بسجلات تحدد بوضوح الأوراق المالية المحتفظ بها لتحقيق مكاسب شخصية مقابل تلك المحتفظ بها لاستخدامها في نشاطهم التجاري. يجب على المتعاملين اإلبالغ عن المكاسب والخسائر المرتبطة بالتخلص من األوراق المالية باستخدام قواعد السوق إلى السوق المبينة أدناه. تطبق قواعد خاصة إذا كنت تاجر في الأوراق المالية، في مجال شراء وبيع الأوراق المالية لحسابك الخاص. ويعتبر القانون أن هذا العمل، على الرغم من أن التاجر لا يحافظ على المخزون وليس لديها عملاء. للاشتراك في الأعمال التجارية كالتاجر في الأوراق المالية، يجب أن تستوفي جميع الشروط التالية: يجب أن تسعى للاستفادة من تحركات السوق اليومية في أسعار الأوراق المالية وليس من الأرباح أو الفوائد أو زيادة رأس المال يجب أن يكون نشاطك كبيرا و يجب عليك الاستمرار في النشاط مع استمرارية وانتظام. يجب النظر في الحقائق والظروف التالية في تحديد ما إذا كان نشاطك هو نشاط تداول الأوراق المالية: فترات الاحتفاظ النموذجية للأوراق المالية التي تم شراؤها وبيعها وتيرة ومبلغ الدولار من الصفقات الخاصة بك خلال السنة المدى الذي كنت تسعى النشاط لإنتاج الدخل ل وسبل العيش، ومقدار الوقت الذي تكرسه للنشاط. إذا لم تكن طبيعة أنشطة التداول الخاصة بك مؤهلة للعمل، فإنك تعتبر مستثمرا وليس متداولا. لا يهم ما إذا كنت تطلق على نفسك تاجر أو تاجر اليوم، كنت مستثمرا. وقد يكون دافعي الضرائب متداولا في بعض الأوراق المالية وقد يحتفظ بأوراق مالية أخرى للاستثمار. ولا تنطبق القواعد الخاصة بالتجار على تلك الأوراق المالية المخصصة للاستثمار. يجب على المتداول الاحتفاظ بسجلات مفصلة للتمييز بين الأوراق المالية المحتفظ بها للاستثمار من الأوراق المالية في الأعمال التجارية. ويجب تحديد الأوراق المالية المحتفظ بها لأغراض الاستثمار على هذا النحو في سجلات التجار في اليوم الذي يستحوذ فيه (على سبيل المثال، عن طريق الاحتفاظ بها في حساب وساطة منفصل). يقوم التجار بالإبلاغ عن مصاريف أعمالهم في النموذج 1040، الجدول ج (بدف)، الربح أو الخسارة من الأعمال (الملكية الفردية). لا تنطبق القيود المفروضة على مصروفات فوائد الاستثمار، التي تنطبق على المستثمرين، على الفوائد المدفوعة أو المتكبدة في نشاط تجاري. العمولات والتكاليف الأخرى لشراء أو التصرف في الأوراق المالية قابلة للخصم ولكن يجب أن تستخدم لتحديد الأرباح أو الخسائر عند التصرف في الأوراق المالية. انظر الموضوع 703. أساس الأصول. الأرباح والخسائر من بيع الأوراق المالية من التاجر خاضعة تخضع لضريبة العمل الذاتي. يمكن للتجار الانتخابات مارك-تو-ماركيت اختيار استخدام قواعد مارك إلى السوق، والمستثمرين غير قادر. إذا لم يقم المتداول بإجراء انتخابات صحيحة في السوق بموجب المادة 475 (و)، فإنه يجب عليه التعامل مع المكاسب والخسائر من مبيعات الأوراق المالية كأرباح وخسائر رأسمالية والإبلاغ عن المبيعات في النموذج 1040، الجدول د ( بدف)، الأرباح والخسائر الرأسمالية وعلى الاستمارة 8949 (بدف)، المبيعات والتخلصات الأخرى من الأصول الرأسمالية. حسب الاقتضاء. عند الإبلاغ عن الجدول "د"، يستمر تطبيق القيود المفروضة على خسائر رأس المال وقواعد مبيعات الغسيل. ومع ذلك، إذا قام التاجر بإجراء الانتخابات في الوقت المناسب، فيمكنه التعامل مع المكاسب والخسائر من مبيعات الأوراق المالية كمكاسب وخسائر عادية (باستثناء الأوراق المالية المحتفظ بها للاستثمار - انظر أعلاه) التي يجب الإبلاغ عنها على الجزء الثاني من النموذج 4797 (بدف)، مبيعات العقارات التجارية. ولا تنطبق القيود المفروضة على خسائر رأس المال أو قواعد غسل البيع على التجار الذين يستخدمون طريقة المحاسبة من السوق إلى السوق. وبصفة عامة، يجب على المتداول إجراء الانتخابات من السوق إلى التاريخ المحدد (وليس بما في ذلك التمديد) من الإقرار الضريبي للسنة قبل السنة التي تصبح فيها الانتخابات نافذة المفعول. يمكنك إجراء الانتخابات من خلال إرفاق بيان إما إلى إقرارات ضرائب الدخل الخاص بك أو لطلب تمديد الوقت لتقديم عودتك. يجب أن يتضمن البيان المعلومات التالية: أن تقوم بإجراء الانتخابات بموجب المادة 475 (و) السنة الضريبية الأولى التي تكون الانتخابات فعالة و التجارة أو الأعمال التي تقوم بإجراء الانتخابات. راجع النموذج 1040، تعليمات الجدول د. أرباح وخسائر رأس المال. لمزيد من المعلومات حول كيفية إجراء الانتخابات من السوق إلى السوق. من المهم أن نلاحظ أنه بشكل عام، في وقت متأخر القسم 475 (و) الانتخابات السماح سمحت. بعد إجراء الانتخابات للتغيير إلى طريقة المحاسبة من مارك إلى السوق، يجب عليك تغيير طريقة المحاسبة الخاصة بك للأوراق المالية بموجب الإجراء الإيرادات 2016-29. بالإضافة إلى إجراء الانتخابات، سيطلب منك أيضا تقديم نموذج 3115 (بدف)، طلب التغيير في طريقة المحاسبة (راجع إجراءات الإيرادات 2015-13). ويصف المنشور 550 إجراءات إجراء الانتخابات في إطار القسم المسمى القواعد الخاصة للتجار في الأوراق المالية. إن عدم تقديم النموذج 3115 المذكور أعلاه لن يؤدي إلى إبطال الانتخابات الصالحة في الوقت المناسب. إذا قمت بإجراء انتخابات صالحة بموجب القسم 475 (و)، فإن الطريقة الوحيدة لوقف استخدام المحاسبة من السوق إلى الأوراق المالية هي تقديم طلب تلقائي للإلغاء بموجب الإجراء الإيرادات 29-29، القسم 23.02. وبموجب إجراء الإيرادات هذا، يجب تقديم طلب الإلغاء بحلول الموعد الأصلي للعودة (دون اعتبار للتمديدات) للسنة الخاضعة للضريبة التي تسبق سنة التغيير. ويجب أن يرفق بيان إبطال الإبطال إما بالعودة أو إذا كان ذلك مناسبا، بطلب تمديد الوقت لتقديم تلك العودة. ولا يسمح بالإلغاء المتأخر عموما إلا في ظروف غير عادية ومقنعة. آخر مراجعة أو تحديث: 30 ديسمبر 2016